金龙鱼深陷国企50亿诈骗案：到底责任几何？

时间： 2024-02-06 16:27     来源：未知

出品清流事变室作者赵元主编｜赵妍月日，上市公司金龙鱼（）发布公告，称上司子公司益海（广州）粮油工业无穷公司（下称“广州益海”）于年月日收到淮北市人民检察院淮检刑诉〔〕号《起诉书》。

这则公告，揭露了金龙鱼被牵涉进的一起离奇诈骗案。

该公告显示，年到年时代，金龙鱼的上司公司广州益海作为中转仓储方，负责储存安徽汉文国际经贸股份无穷公司（下称“安徽汉文”）代办署理云南惠嘉进出口无穷公司（下称“云南惠嘉”）入口的棕榈油。

其中，安徽汉文是一家国企，安徽出版集团直接间接合计持有其超过的股权。

《起诉书》称，在此时代，云南惠嘉负责人张利华通过行贿时任安徽汉文董事长王民等人，将交易方式调换为“先货后款”，又伪造货权转让告诉书获取货权，在未足额向安徽汉文支付款项的情况下，先行提走货物，造成安徽汉文直接经济丧失亿元，间接丧失亿元。

《起诉书》同时认为，金龙鱼上司的广州益海及其原总经理柳德刚亦承受了行贿，配合云南惠嘉、张利华等人实施合同诈骗犯罪，形成合同诈骗罪的帮忙犯。

不外，金龙鱼方面并不认可《起诉书》中的说法。

金龙鱼在公告中称，广州益海不形成单位犯罪，同时指出，安徽汉文与云南惠嘉之间的交易实质是融资性的贸易举动，安徽汉文人员对于棕榈油货物在未付款的情况下被云南惠嘉占有、支配始终明知，基本未陷入任何错误熟悉。

金龙鱼的说法意味着，国企安徽汉文实际上是在以棕榈油代办署理贸易的方式，为云南惠嘉提供融资。

那末，云南惠嘉和安徽汉文间的棕榈油代办署理业务，是如何造成了亿的国有资产出格重大丧失的呢？作为上市公司的金龙鱼，在这起离奇的合同诈骗案中，又表演了什么角色呢？昔日棕榈油融资巨头陨落给安徽汉文造成重大丧失的云南惠嘉，成立于年月，目前由云南惠嘉集团无穷公司（下称“嘉惠集团”）和做作人张利华、吴淑珍持有全体股份。

张利华和吴淑珍或为夫妻关系，多份判决书显示，吴淑珍曾在包管合同中表明自己是张利华的配偶。

嘉惠集团则由张利华和吴淑珍分别持有和的股份。

我国大宗商品融资贸易重要以铜、铁矿石、大豆和棕榈油等四类为主，而嘉惠集团曾是海内最大的棕榈油融资商之一。

在融资贸易进程中，外贸企业缴纳肯定保证金后，即可通过银行开具的肯定限期信用证下的资金支持完成货款支付，若货物入口所需时间较短，在信用证到期之前，企业便可以将已经入口的货物快捷变现，并将这部份资金投资于其他领域。

这样的融资贸易也可以通过代办署理入口的方式实现。

金龙鱼在公告中直指，安徽汉文与云南惠嘉之间的交易实质正是这种融资性的贸易举动。

不外，云南惠嘉通过贿赂，将交易模式由“先款后货”交易模式调换为“先货后款”，这意味着云南惠嘉将可以同时撬动更多棕榈油用于相关融资。

云南惠嘉自年开始同安徽汉文成长棕榈油代办署理入口业务，同时还通过多家银行成长相关业务。

然而，年月，青岛港地区被曝出发生大宗商品融资诈骗案件，德诚矿业涉嫌操纵统一批金属库存反复骗取融资贷款而遭到调查。

受此影响，海内银行收紧开出信用证，并较后期大幅上调保证金比例，这意味着贸易融资的成本晋升。

除此之外，由于我国长期大量入口棕榈油，海内港口棕榈油库存高企，导致海内外棕榈油价格倒挂，年最高时内外价差一度达到元吨，这意味着，若想将高价入口的棕榈油套现回本并不容易。

年月，《期货日报》等媒体称，惠嘉集团陷入资金链紧张的困局。

天眼查显示，年以来，云南惠嘉因金融借款合同纠纷等案由多次遭到相关银行起诉。

在这样的配景下，年月份以后，因云南惠嘉无力支付保证金及货款，安徽汉文也暂停了其业务。

在资金链紧张的场合排场下，云南惠嘉或通过与“自己人”的交易，继承从与银行等资金方获得融资。

清流事变室梳理相关裁判文书发现，年月以后，云南惠嘉开始与一家名为“云南标泽进出口无穷公司”（下称“云南标泽”）有了亲昵资金货物往来。

年月，云南惠嘉曾与云南标泽签订万元的海内购销合同，中国工商银行股份无穷公司昆明汇通支行开证后对信用证款项万元进行了垫款，但最终云南惠嘉只还了银行万元；年月，云南标泽与惠嘉公司签订《购销合同》，约定由云南惠嘉以总价万元转让吨度棕榈液油的货权给标泽公司；更早的年月，云南惠嘉曾获得光大银行昆明分行亿元的贸易融资授信额度，但直到年月日至月日时代，才指示光大银行昆明分行数次向云南标泽垫款，金额合计达亿元。

此外，云南惠嘉母公司惠嘉集团还曾为云南标泽提供包管。

年月日，广发银行根据云南标泽的申请向其发放贷款万元，惠嘉集团以其房产为云南标泽提供抵押包管，然而借款限期届满时，云南标泽公司并未按约足额送还本息。

尽管外观上云南惠嘉与云南标泽并无股权关系，但云南标泽历史股东名单中，曾呈现过多位与惠嘉集团关系亲昵人员的身影。

云南惠嘉与云南标泽之间的贸易，一度让惠嘉集团从包括银行在内的资金方获患有更多融资，也给资金方留下了一系列坏账。

安徽汉文或多次涉足融资性贸易清流事变室留意到，云南惠嘉、云南标泽也呈如今了安徽出版集团无穷公司（下称“安徽出版集团”）近几年的报表中。

安徽出版集团是上述诈骗案“受害者”安徽汉文的母公司，直接间接持有后者股权。

安徽出版集团无穷责任公司年度第二期中期票据募集注明书显示，停止年底，安徽出版集团对云南惠嘉的应收账款账面余额为亿元。

云南标泽同样也呈如今安徽出版集团停止年底单项金额重大并单独计提坏账筹办的应收账款明细表中，明细表显示，应收账款亿，计提坏账筹办万。

年月，安徽汉文原董事长王民因涉嫌紧张违纪违法，被安徽省纪委监委立案审查调查。

调查结果显示，王民“擅权妄为，官商勾联，大搞权钱交易，公然置国有企业成长、国有资产安全于掉臂，在代办署理入口等方面为他人谋取长处，吃里扒外、损公肥私，非法收受巨额财物，造成国有资产出格重大丧失”。

清流事变室调查发现，除了上述与云南惠嘉的代办署理入口业务，王民任职安徽汉文董事长时代，安徽汉文或曾通过融资性贸易向部份企业变相发放贷款。

年，国务院国有资产监督管理委员会曾下发《对于进一步排查中间企业融资性贸易业务风险的告诉》，对判断融资性贸易的标准作出了明确规定，即融资性贸易业务是以贸易业务为名，实为出借资金、无商业实质的违规业务。

这种模式的融资性贸易常见于于民营企业与国企之间，民营企业设法使国企插手贸易链条，以借贸易之名，行借贷之实。

上述告诉同时指出融资性贸易的重要特色，一是虚构贸易配景，某人为增加交易环节；二是上游供应商和下游客户均为统一实际管制人管制，或上下游之间存在特定长处关系；三是贸易标的由对方实质管制；四是直接提供资金或通过结算票据、管理保理、增信支持等方式变相提供资金。

裁判文书网显示，年，安徽汉文承受黄山一家贸易公司的委托，代办署理入口或洽购化工产物，但是委托方和包管方最终未能未能送还款项。

安徽汉文因此提起诉讼。

但法庭上，贸易中的“国际货物生意的事实”是否存在，成为了争议焦点。

在典型的融资性贸易中，上游企业委托资金提供方对指定下游企业洽购，资金提供方在洽购时将贷款发放给下游企业，再由上游企业在返还货款时完成还款，在这样的交易中，货物有时可以并不实际存在。

安徽汉文就至少在上述案件中，被指贸易中的货物并不存在。

中转仓储方金龙鱼，责任几何？那末，作为中转仓储方金龙鱼，在这起国有资产重大丧失的合同诈骗案中，到底责任几何，可能是值得投资者关注的问题。

公告显示，检察构造认为，广州益海原总经理柳德刚配合云南惠嘉、张利华等人实施合同诈骗犯罪，形成合同诈骗罪的帮忙犯。

同时认为张利华于年至年时代向柳德刚行贿，柳德刚形成非国家事变人员受贿罪。

金龙鱼上司公司广州益海，同样被检察构造认为形成合同诈骗罪的帮忙犯，不外金龙鱼方面对此并不认可。

公告显示，广州益海聘用的辩护律师和咨询的专家齐整认为，广州益海不形成单位犯罪，并提出四点理由：一、安徽汉文与云南惠嘉之间的交易实质是融资性的贸易举动；二、广州益海始终严格按照合同约定实施中转货物出库或货权转让；三、广州益海与云南惠嘉之间的棕榈油生意价格均是正常的市场价格；四、广州益海对于云南惠嘉与安徽汉文之间的交易结算情况并不知情。

广东梵君律师事务所合伙人律师刘佑华告诉清流事变室，广州益海的四点理由重要目的是想证明公司在主观上无奈预知到合同诈骗，没有对合同诈骗举动提供帮忙。

本案涉刑的核心缘故在于云南惠嘉拿了货没付款，并且伪造了公章、对账单，可能存在非法占有的诈骗目的。

刘佑华认为，广州益海的抗辩目的，是撇清其在这段贸易进程中的作用，即：广州益海的责任仅限于保管货物、见单交货，不实质参加贸易进程。

那末，作为中转仓储方的广州益海在其中事实负有怎样的责任呢？刘佑华告诉清流事变室，广州益海作为中转方，是仓储合同中的保管人，仓储保管人的核心责任是管理货物、清点货物，类似“保险柜”。

原货主安徽汉文将货物存进广州益海，广州益海凭安徽汉文的《货权转让告诉书》转给第三人，安徽汉文也可以凭《入库单》等文书自己提走货物。

然而，广州益海有责任检查单证真实性、货单齐整性。

一旦呈现单证造假、无单放货、货物交付错漏，照旧存在涉嫌刑事犯罪的可能性。

在本案中，云南惠嘉正是通过私刻广州益海公章签发的《对账函》提走货物。

刘佑华告诉清流事变室，若因为检查疏忽被伪造的票据提走货物，中转方可能需要承担相应的民事责任和刑事责任：在民事责任方面，仓储方有尽职尽责的审慎保管责任，如果被提走货物，那末除了货值自己，另有可能呈现昂扬的违约金；而在刑事责任方面，仓储方的放任不管、疏忽大意、过于自信等过失，有可能成为偷窃罪、诈骗罪等犯罪的帮忙犯。

刘佑华认为，在本案中，广州益海在主观上是否熟悉到其举动会发生危害结果目前是难以确认的，这也是本案检察院、律师调查、矛盾的重点问题。

犯罪成立与否，仍需要以法院的判决为准。